L'épargne retraite ne va pas de soi en France. Elle ne concerne, en effet, que 12 % des ménages, en 2000, comme le rappelle l'Observatoire des retraites. Néanmoins, cette forme d'épargne est plus répandue parmi les indépendants qu'au sein de la population des salariés (voir tableau). La multiplication, dès 1994, des contrats Madelin est à l'origine de ce développement à double vitesse.

Il s'agit, en effet, de produits d'assurance collective, à cotisations définies, souscrits par des associations pour les travailleurs indépendants. Du reste, le recueil de données statistiques revient sur les autres types de retraite complémentaire volontaire. A côté des contrats Madelin, on retrouve la Préfon, ce régime à cotisations définies destiné aux salariés de la fonction publique, qui octroie des prestations proportionnelles au nombre de points cumulés. Parallèlement, le document présente un tour d'horizon des dispositifs en vigueur en matière de retraite surcomplémentaire. Dans cette liste figure en bonne place l'article 83 du Code général des impôts, qui est un contrat à cotisations définies, obligatoire pour tout le personnel ou pour certaines catégories. Ce dernier constitue, sans conteste, le produit le plus en vogue dans les entreprises. Il peut, à l'occasion, être accompagné d'un article 82, qui est un contrat d'assurance vie, négocié à titre collectif et proposé de manière facultative à tout ou partie des salariés. Plus coûteux pour l'entreprise, les articles 39, qui se raréfient, sont également présentés. Ce sont des contrats à prestations définies souvent réservés à une catégorie restreinte de salariés. Le document révèle, enfin, que ces retraites surcomplémentaires profitent principalement aux cadres (11,7 % d'entre eux en bénéficient), puis aux professions libérales et aux professions intermédiaires (voir graphique ci-dessous).